Klantoptimalisatie schenk- en erfbelasting (KOS)

Tijdlijn van budget-wijzigingen en voortgangsrapportages — direct uit het dashboard.

1. 31 december 2022

   Rapportage
   €32,5 mln
2. 31 december 2021

   Herijking
   €32,4 mln

   Reden: Aanpassing (business)doelen of eisen

   1) impact scopewijziging; een deel van de functionaliteit die KOS zou opleveren ligt inmiddels buiten scope van het project. Hiervoor dient eerst andere (generieke) functionaliteit gerealiseerd te worden. 2) Door het hanteren van de werkelijke uitgaven i.p.v. het standaard rekentarief is met terugwerkende kracht de realisatie t/m 2020 aangepast.
3. 31 december 2020

   Herijking
   €38,3 mln

   Reden: Project-endogene scopewijzigingen
4. 31 december 2019

   Herijking
   €38,3 mln

   Reden: Project-endogene scopewijzigingen

   In de loop der jaren is gebleken dat ten opzichte van de inschatting in 2014 en de herijking van de integrale planning van het ICT-project in 2017 een fors grotere investering moest worden gedaan om de complexiteit van de wetgeving en processen van zowel de schenk- als de erfbelasting in te bouwen in het ICT-systeem. Dit heeft meerdere keren geleid tot aanpassing van het budget, de einddatum en extra inzet van ICT-personeel. Dit alles gericht op het waarborgen van de continuïteit en projectvoortgang, waarbij de scope van het project niet is gewijzigd: namelijk systeem vervanging en modernisering van de processen. De businesscase zal eind 2020 voor een laatste keer worden herijkt.
5. 31 december 2018

   Rapportage
   €28,7 mln
6. 31 december 2017

   Herijking
   €28,7 mln

   Reden: Tegenvallers binnen project

   De kosten van het project zijn herijkt. De fasering is gewijzigd en daarmee is er sprake van uitloop / hogere kosten. Medio oktober 2017 is de situatie opnieuw beoordeeld. Helaas is daarbij geconstateerd dat de hernieuwde afspraken van mei 2017 en resultaten niet worden gehaald. De afgegeven planningen en kostenramingen zijn inmiddels herijkt en geven een beeld dat meerdere jaren nodig zijn (voorziene afronding in 2021).
7. 31 december 2016

   Herijking
   €14,3 mln

   Reden: Wetswijziging

   De kosten van het project zijn herijkt, omdat de fasering gewijzigd is en er sprake is van uitloop / hogere kosten. Eind 2016 heeft er n.a.v. de wetswijziging voor de schenkbelasting een wijziging in de fasering van het project plaatsgevonden. Om de kasopbrengsten van het schenk- en erf proces op korte termijn (2017) te kunnen garanderen heeft er een heroverweging van scenario's plaatsgevonden. Hierbij is gekozen voor het uitvoeren van een beperkte variant voor het proces van erfbelasting (scenario 1A) en een minimale variant voor het proces van schenkbelasting (scenario 2C). De totale kosten hiervan zijn 10,37 miljoen euro. De ontwikkelwerkzaamheden (7,57 miljoen euro) worden gefinancierd door het programma Rationalisatie en de ontwerpwerkzaamheden (2,80 miljoen euro) worden gefinancierd vanuit het reguliere IV budget. Om de continuïteit van de processen erf- en schenkbelasting op de lange termijn (2018 en verder) te kunnen garanderen zal er nog (naar schatting) ca. 3,95 miljoen euro moeten worden geïnvesteerd in het project KOS om hiermee het volledige bedrijfsproces te garanderen. Deze middelen zijn wel in bovenstaande tabel opgenomen (0,92 miljoen euro BMO dagen en 3,03 miljoen euro BMI dagen) maar de financiering hiervan is nog niet toegezegd.
8. 31 december 2015

   Rapportage
   €10,3 mln
9. 31 oktober 2015

   Rapportage
   €9,9 mln

   Eind 2014 is, i.v.m. andere prioriteiten, vanuit de portfolioboard besloten het project KOS on hold te zetten. Begin 2015 is het project KOS als onderdeel van het programma Rationalisatie (met extra budget) opnieuw opgestart met een herijking van de scope en de doorlooptijd. Deze herijking op basis van gedetailleerdere informatie heeft ook geleid tot bijstelling van de geschatte kosten. Verder leidt het 'stop- en herstarttraject' zelf tot extra kosten.
10. 17 april 2014

    Initieel
    €8,2 mln